从避税天堂开曼群岛揭秘小国外汇牌照大热的背后(下篇)CRS来袭

1031

QQ图片20170626141333.png

从避税天堂开曼群岛揭秘小国外汇牌照大热的背后——上篇谈到,避税天堂如今受到冲击,近年来世界各国对离岸金融中心的质疑声有增无减。世界经合组织在2014年7月发布CRS标准,随后中国也承诺实施CRS。下篇,我们主要探究实施CRS能带来怎样的影响以及小国牌照的优势。

CRS将来袭,避税天堂的生存空间越来越小

CRS(Common Reporting Standard)即统一报告标准,它是2014年7月经济合作与发展组织OECD(Organization for Economic Co-operation and Development)发布的AEOI标准(金融账户涉税信息自动交换标准)的一个构成部分,是用于指导参与司法管辖区定期对税收居民金融账户信息进行交换的准则,旨在通过加强全球税收合作提高税收透明度,打击利用跨境金融账户逃避税行为。

据新浪财经报道,全球范围内的CRS来袭,联手共同打击跨境逃税。随着我国承诺实施CRS,届时中国税收居民在其他100个参与国或地区开设的金融账户信息,将会自动呈报给中国税务机关,与此同时,其他参与国或地区也将自动收到由中国提供的信息,这无疑会对基于避税以及财富隐秘需求进行境外资产配置带来巨大挑战。

OECD官网显示,截至2016年12月6日,已有101个国家和地区承诺实施CRS,涵盖了几乎所有的发达经济体,还包括像BVI(英属维尔京群岛)、开曼、百慕大等全球“离岸避税地”和“洗钱中心”,这些国家和地区将分别在2017年和2018年实现首次金融账户信息交换,但也有包括美国在内的100多个国家或地区未加入CRS。

中国属于第二批进行信息交换的管辖区,将于2018年9月后与CRS其他成员国或地区进行首次信息交换。而在这之前的2017年1月1日起,就将陆续启动CRS各项相关程序,包括开始收集相关国家或地区税收居民在中国境内的金融账户信息。

从瓦努阿图、伯利兹与白俄罗斯牌照看小国牌照的优势

瓦努阿图金融服务牌照是由瓦努阿图金融服务委员会(VFSC)颁发,该委员会成立于1993年,监管着该国所有的金融牌照。作为离岸法区,瓦努阿图牌照注册时间短,过程也相对简单,此前申请瓦努阿图保证金只需不到2000美金,或是因为热度不断提升、申请数量过多,近日,瓦努阿图议会决定提高申请牌照保证金费用,提高24倍至5万美元,而牌照的有效期为1年。

伯利兹金融服务牌照是由伯利兹国际金融服务委员会(IFSC)颁发,伯利兹IFSC在1990年成立,并依照英属维尔京群岛颁布初步法律。1996年,伯利兹IFSC通过离岸银行法扩大离岸部门,提供无限制的A类牌照和受限制的B类牌照。如今,伯利兹IFSC的牌照种类已经扩大到15种,分别为A至O类牌照。外汇经纪商一般申请的是其J类牌照,外汇业务交易牌照。申请伯利兹IFSC的费用为500美元,年度执照费用为2,500美元。

白俄罗斯牌照是由白俄罗斯共和国国家银行(NATIONAL BANK OF THE REPUBLIC OF BELARUS,简称NBRB)颁发,白俄罗斯央行成立于1992年,总部设于白俄罗斯首都明斯克,主要职责包括发行法定货币、制定和实施货币政策等。据汇讯网(www.fxshell.com)此前报道,外汇经纪商福瑞斯是第一家获得白俄罗斯牌照的经纪商。外汇公司在得到此项许可前,需满足白俄罗斯的相关法律,首先,注册资金不少于20亿卢布,且拥有独立账户并将不少于50%的客户资金存放于当地银行。其次,必须使用国家认证的外汇交易软件,且保存详细的交易记录。此外,福瑞斯还提到其拥有一项特殊优势,即获得在白俄罗斯境内经营至少3年的免税期。■

汇讯网(www.fxshell.com)相关报道:

从避税天堂开曼群岛揭秘小国外汇牌照大热的背后——上篇

福瑞斯成为首个获得白俄罗斯国家银行认证的外汇公司

瓦努阿图将出台金融牌照新规 保证金要求提高24倍至5万美元

上篇文章《Nexdao专栏》善其事必先利其器——深度了解MT4后台Manager功能及权限
下篇文章《周胜专栏》外汇平台各有千秋 交易者该如何选择? ——外汇交易者如何选择平台(中篇)