从离岸公司解密小国牌照 它们是外汇经纪商的新宠儿吗

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平常我们接触的澳洲ASIC、英国FCA,美国CFTC这些大国监管机构向来监管非常严厉,今天发布规则,明天发布警告,你们对这些监管机构新闻看的厌烦了吗?话说,最近离岸公司、小国牌照也挺火的,今天我们就看看小国监管制度如何,离岸公司又是什么?

什么是离岸公司?

离岸公司就是泛指在离岸法区内依据其离岸公司法规范成立的有限责任公司或股份有限公司。当地政府对这类公司没有任何税收,只收取少量的年度管理费,同时,所有的国际大银行都承认这类公司,为其设立银行账号及财务运作提供方便。具有高度的保密性、减免税务负担、无外汇管制三大特点。

近年来,为什么越来越多的公司,尤其是外汇经纪商、二元期权公司选择在离岸法区注册成为离岸公司?

首先,离岸公司注册方便,注册程序简单,整个注册时间也都比较短。更诱人的是,注册资本要求普遍较低。比如在著名离岸法区马绍尔群岛成立离岸公司可于十天内完成。如遇实时之需,亦可购买现成公司。

其次,税收政策宽松,所有离岸法区都对离岸公司提供多种税收优惠,或免交所得税或税率极低。例如外汇公司再熟悉不过的瓦努阿图,这个国家没有所得税、没有资本利得税、也没有遗产税。而马绍尔群岛公司注册计划规定:若马绍尔群岛公司并非由原居民成立,则可合法免除一切税项。诸如此类离岸法区还有很多,外界则称这些地区为“避税天堂”。

再者,外汇公司在离岸法区注册可以避开外汇管理,上面提到,离岸公司没有外汇管制,这意味着这些公司不用按照某国法律、政府颁布的方针政策和各种规定、条例接受外汇管制。

最后,离岸公司法律环境宽松、保密性极佳。英属维尔京群岛、开曼等地是隶属英国殖民地,其公司法以英国商业公司法为标准。在开曼,公司保密法律非常严格,公司有关股东及董事的资料均不需要向公众透露。在伯利兹,伯利兹法律则明确规定确保客户的隐私,在伯利兹董事和股东的信息是不可以公开公布于众的。

解密避税天堂开曼群岛

除了瓦努阿图和伯利兹,热门的离岸法区还有:英属维尔京群岛、开曼群岛、马绍尔群岛、列支敦士登、百慕大、毛里求斯等等。

开曼群岛(Cayman Islands)是位于加勒比海西北部的英国海外领土。是世界第五大金融中心,全世界最大的25家银行都在开曼设有子公司或分支机构。岛内的金融业、信托业总资产已超过2,500亿美元,占欧洲美元交易总额的7%。每年平均约有4,300家公司在此注册成立。全球700多家银行在开曼群岛都有分支机构。下图为开曼阿格兰屋(Ugland House),位于开曼群岛南教堂街上的一幢5层办公大楼,却为世界上18,857家公司提供了办公地址,是世界最“大”的办公楼。

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这个小岛国之所以如此吸引人,原因主要是它的金融政策。岛内税种只有进口税、印花税、工商登记税、旅游者税等几个简单的税种。几十年来没有开征过个人所得税、公司所得税、资本利得税、不动产税、遗产税等直接税。

外汇在开曼进出自由,各部门对投资者的金融信息更是守口如瓶。我们熟知的很多知名公司如腾讯、Facebook、因特尔、百度、阿里巴巴等公司都在开曼群岛进行了离案注册。

开曼稳定的政治、经济和贸易环境和良好的金融法律设施让世界众多公司纷至沓来。开曼群岛政府对其离岸公司的注册资本并没有限制,但是一般做法是采用50,000美元作为最少的注册资本注册。在开曼群岛,许多栋看似普通的楼房里,动辄挤满上万家外来公司。甚至有人戏言:注册的公司不需要拥有属于自己的办公室,只要有一个挂在开曼群岛的信箱地址即可。

不过,近年来国际社会猛烈轰击这个小小的避税天堂信息披露要求太低、公司保密法律过严。在许多欧美政界人士对离岸金融中心的抨击中,开曼群岛首当其冲,因为开曼群岛未能跟上全球监管的新格局。有分析人士表示,开曼群岛能够做出“改变”是巨大的进步,但相关监管机制还有待进一步充实细节。我们熟知的外汇经纪商嘉盛,于2007在开曼注册公司获得开曼群岛(CIMA)证券监管牌照。

瓦努阿图、伯利兹与白俄罗斯牌照

瓦努阿图金融服务牌照是由瓦努阿图金融服务委员会(VFSC)颁发,该委员会成立于1993年,监管着该国所有的金融牌照。作为离岸法区,瓦努阿图牌照注册时间短,过程也相对简单,此前申请瓦努阿图保证金只需不到2000美金,或是因为热度不断提升、申请数量过多,近日,瓦努阿图议会决定提高申请牌照保证金费用,提高24倍至5万美元,而牌照的有效期为1年。

伯利兹金融服务牌照是由伯利兹国际金融服务委员会(IFSC)颁发,伯利兹IFSC在1990年成立,并依照英属维尔京群岛颁布初步法律。1996年,伯利兹IFSC通过离岸银行法扩大离岸部门,提供无限制的A类牌照和受限制的B类牌照。如今,伯利兹IFSC的牌照种类已经扩大到15种,分别为A至O类牌照。外汇经纪商一般申请的是其J类牌照,外汇业务交易牌照。申请伯利兹IFSC的费用为500美元,年度执照费用为2,500美元。

白俄罗斯牌照是由白俄罗斯共和国国家银行(NATIONAL BANK OF THE REPUBLIC OF BELARUS,简称NBRB)颁发,白俄罗斯央行成立于1992年,总部设于白俄罗斯首都明斯克,主要职责包括发行法定货币、制定和实施货币政策等。据汇讯网(www.fxshell.com)此前报道,外汇经纪商福瑞斯是第一家获得白俄罗斯牌照的经纪商。外汇公司在得到此项许可前,需满足白俄罗斯的相关法律,首先,注册资金不少于20亿卢布,且拥有独立账户并将不少于50%的客户资金存放于当地银行。其次,必须使用国家认证的外汇交易软件,且保存详细的交易记录。此外,福瑞斯还提到其拥有一项特殊优势,即获得在白俄罗斯境内经营至少3年的免税期。■

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